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公司股东、高管收入高,分红个税20%?怎通过个人独资节税降税减负

  • 分类:工商财税热点
  • 作者:卓越方圆会计培训
  • 来源:卓越方圆会计培训
  • 发布时间:2019-09-24 14:52
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【概要描述】公司股东、高管收入高,分红个税20%?怎通过个人独资节税降税减负

公司股东、高管收入高,分红个税20%?怎通过个人独资节税降税减负

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公司股东、高管收入高,分红个税20%?怎通过个人独资节税降税减负

说到税务筹划,很多朋友会觉得非常的难,实际上每一项税务筹划,只要稍微思考一下,便可以找到一定的方法,当然也一定是合理合规的。经营企业收益最大化也是股东的目标之一,到手的钱要是会多缴税,肯定是不乐意的。企业有利润,个人股东“如何分红”,税负最低?希望能让你有所启发。

 

如果你是第一次产生股权转让或受让的念头,你肯定最先想到股权转让协议,协议的法律问题,转让的流程和工商局需要的材料这些问题。这些固然重要,但还有一点更重要,且往往都是“事到临头”才想到的就是股权转让的税收问题。没错,股权转让也要纳税,还不止一种,共涉及4种:印花税、增值税、企业所得税或个人所得税。

 

1、改变持股模式

 

这是目前用的最多的方式,也是税务机关最喜欢的方式-----自然人直接持股。根据《中华人民共和国个人所得税法》的规定,个人拥有债权而取得的利息、股息、红利所得,应当缴纳20%个人所得税。这种持股方式是现在很多股东的做法。但是这种持股方式,税收筹划的空间很小。

 

2、间接持股的方式。

 

(1)自然人通过合伙企业间接持股。依据是"84号文",全称是《关于<国家税务总局关于个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定>执行口径的通知》(国税函[2001]84)84号文规定:"合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利,不并入合伙企业的收入,而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得,按"利息、股息、红利所得"应税项目计算缴纳个人所得税。

 

根据《个人所得税法》(2011)第三条第五款,利息、股息、红利所得税率为百分之二十。因此,自然人通过合伙企业持股时,从上市公司取得的股息红利的个人所得税率为20%。有人说,这样也不解决问题啊。但是如果从公司企业所得税角度看呢?当然优势比自然人直接持股要大。

 

公司股东、高管收入高,分红个税20%?怎通过个人独资节税降税减负

(2)自然人通过有限公司间接持股。上市公司分红时,根据《企业所得税法》(2007)第二十六条,符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益为免税收入。这种方式就增加了很多税务筹划的空间。

 

3、股东分红如何节税总结

 

间接持股的好处是可以将持股平台注册到有税收优惠政策的地方,对于注册于低税负地区的公司型持股平台,既可以实现资本运作的便利性,又能享受投资退出的低税负,也为合理限度内的股东分红如何节税提供了广阔空间。

 

这里为大家推荐一个合理合法的税收奖励政策,只要将企业注册在有优惠政策的园区内(重庆、湖北或者上海等),即可享优惠政策。

 

有限公司(一般纳税人)

 

增值税根据地方财政所得部分的30%-50%予以财政扶持;

 

企业所得税按照地方财政所得部分的30%予以财政扶持。

 

扶持周期:按月交税(申报次月扶持)

 

【另外纳税大户可以一户一议,某些行业除了国家给予的优惠政策,还可以同时申请享地方性园区税收优惠叠加政策】

 

股东年终分红享受地方财政扶持个人所得税30%予以财政扶持

 

此外,除了以上园区的有限公司优惠政策也可以申请上海、湖北个人独资合伙企业核定征收税收优惠政策

 

通过业务分流的方式进行税收筹划,申请上海、湖北的核定征收,通过核定征收,比如成立相关工作室,或者科技中心,企业管理中心等企业享受优惠政策。个人生产经营所得税核定征收在0.5%--2.1%(小规模纳税人,开票额控制在500万以下)0.5%-3.1%(一般纳税人),一家小规模核定征收个独企业综合税负最高不超过5.18%,相对同样业务体量的有限公司总体能节税80%左右,相对于有限公司缴纳的25%企业所得税而言。

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