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为了合理少交个税,国家帮你提高起征点,我送你10个避税锦囊!

2018/09/03 09:29
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【摘要】:
为了合理少交个税,国家帮你提高起征点,我送你10个避税锦囊!

为了合理少交个税,国家帮你提高起征点,我送你10个避税锦囊!

8月31日,新个税法二审通过审核,确定起征点从3500提高到5000元,101日起实施。

 

税改落地,全国人民“喜迎”工资下降!这个时候如何通过合理避税,来提高个人可支配收入,减轻个人或家庭财政负担?说白了就是,为了尽量控制到手工资下降不要太过分,小编整理15条避税锦囊,赶快看看吧:

 

为了合理少交个税,国家帮你提高起征点,我送你10个避税锦囊!

1、利用通讯、差旅费等发票避税

 

我国税法规定:凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴 的,视为工资薪金所得,计入计税基础,计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质,并取得合法发票实报实销的,属于企业正常经营费用,不需缴纳个人所 得税。所以,纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时,应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销,以免误认为补贴性质,可以达到避税效果。

 

2、 企业提高职工公共福利支出

 

企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出,例如免费为职工提供宿舍(公寓);免费提供交通便利;提供职工免费用餐等等。企业替员工个人支付这些支 出,企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额,个人在实际工资水平未下降的情况下,减少了部分应由个人负担的税款,可谓企业个人双受益。

 

3、利用捐赠进行税前抵减

 

《中华人民共和国个人所得税实施条例》规定:个人将其所得通过中国境内的社 会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税 所得额中扣除。这就是说,个人在捐赠时,必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定,才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。

 

4、 职工夏季防暑降温清凉饮料费

 

报销形式可以不计税,随工资发要交税

 

5、 发票冲抵 (为不实开支不建议)

 

为了合理少交个税,国家帮你提高起征点,我送你10个避税锦囊!

6、 大笔收入分次拿

 

某高校教师业余在一家企业兼职做项目,项目完成后一次取得劳务报酬30000元整。他如果一次性申报纳税,则

 

应纳税所得额

 

30000-30000×20%=24000

 

应纳税额

 

24000×20%×(10.5-2000=5200

 

而如果与企业协商,分两个月支付两次,则每次应纳税额=(15000-15000×20%)×20%=2400元,总计纳税额为4800元。两者相比,节约400元。

 

税务师评述:根据《个人所得税法》,劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额,对劳务报酬所得,适用比例税率,税率为20%,但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过2000050000元的部分,按照税法规定计算的税额,加征5成,超过50000元的部分,加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

 

可见,纳税人如能把一次收入多次取得,将所得分摊,增加扣除次数,就能降低应纳税所得额,从而节省税收支出。

 

7、提高福利降工资

 

一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。

 

增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。

 

8、劳务报酬工资化

 

西安一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=4000-800)×20%=640元。但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入应纳税额=4000-2000)×10%-25=175元,与之前相比每月节税465元。

 

9、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

 

某公司业务员,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,最后一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳5620,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元,这样就多纳了接近1000元的税。

 

收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。

 

10、提高三险一金的额度

 

如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到最高限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人帐户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。

 

11、利用税收优惠政策

 

税收优惠政策,比较通用的说法叫作税式支出或税收支出,是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾,给 予某些特定纳税人以特殊的税收政策。税收优惠的形式有:税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。

 

12、巧用公积金避税

 

根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除 的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。所以,巧用公积金避税是合理可行的。

 

需要注意的是:纳税人要在所 在单位开立个人补充公积金账户;纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税,但不能随便支取,固化了个人资产。

 

为了合理少交个税,国家帮你提高起征点,我送你10个避税锦囊!

13、利用年终奖实现避税

 

税法规定,实行年薪制和绩效工资的单位,个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按 纳税人取得的全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先 进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。

 

需要注意的是,在一个纳税年度内,对每一个纳税人而言,该计税办法只允许采用一次。 所以这就需要纳税人能够接受“牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖”的代价,要求单位发放年终奖金,实现避税。

 

14、职工离职有个税法优惠

 

员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税。

 

15、合理选择可以避税的个人理财产品

 

随着金融市场的发展,市场上的理财产品越来越多,其中有很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。例如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,这些理 财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。但是投资有风险,理财需谨慎。个人在选择这些理财产品时,不仅要考虑收益性和风险性,还要考虑其中的避税可能性, 从而达到减轻税负的目的。

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