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一名好的税务筹划师,如何为企业合理避税200万

  • 分类:工商财税热点
  • 作者:卓越方圆会计培训
  • 来源:卓越方圆会计培训
  • 发布时间:2018-12-19 14:46
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【概要描述】一名好的税务筹划师,如何为企业合理避税200万

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一名好的税务筹划师,如何为企业合理避税200

作为一名合格的纳税筹划经理,不仅可给企业节省税收,同时也可以使员工少缴纳税款,增加员工的福利。企业通过税务会计履行纳税义务,同时还应体现其作为纳税人享有的权利。具体体现在“应交税金”账户的作用上:它既可以反映企业上缴税金的数额,即实际履行的纳税义务;又可以反映企业应缴未交的税金数额,它是企业对国家的一笔负债,其金额的大小、滞留企业时间的长短,可以反映企业“无偿使用”该项资金的能力。减轻税负、提高盈利水平是每个企业不懈追求的目标。

 

一名好的税务筹划师,如何为企业合理避税200

通过《税务会计师》的中的《纳税筹划》,正确处理涉税会计事项,实现企业财务目标,达到企业利润最大化。税收筹划目的不仅仅是单纯的目前减轻税负,要与企业的宏观发展长期利益相结合。一直以来,人们总是把逃税、偷税作为纳税筹划的代名词。其实不然,纳税筹划可通过对税务会计的巧妙运用,以节省税收为目的。而逃税偷税是违反税法的行为,会给企业带来严重的涉税风险。企业作为经营主体,在经济利益的驱动下,为了实现企业价值最大化和股东权益最大化,应用而生了纳税筹划。但由于人们对纳税筹划的理论知识掌握不多,实践经验不足,业务操作水平低下,形不成一套系统化的纳税筹划(132+7193+5807 )方法。

 

下面通过真实的案例来说明税务会计师通过运用纳税筹划对企业节税的效果

 

某公司是小微商贸企业,而新税法对个体,小规模企业提供的每月收入低于2万元可以减免企业各项税金的税收优惠,这就为我们微小企业提供了较大的纳税筹划空间,真正实现了国家帮助小规模企业发展壮大的目标。

 

案例一、增值税筹划的问题

 

A公司今年和B企业订了一份250000元的合同,销售一批电子秤,经过筹划,A公司签了一份分12期付款销售合同,每月B企业付A公司19000元,A公司每个月给他开19000元发票,按此确认收入,这样前11个月,A公司每月销售额低于20000元,享受全额减免税额,最后一次41000元,应纳税额1194.17,如果事前不进行纳税筹划,按一次性付款、开票、纳税,应纳税额7281.55元,这样,一笔业务下来就为A公司减税7281.55-1194.17=6087.38元。同时B企业也因为分期付款,帮他们渡过了资金困难的难关,又早上产品,为A公司作了对外宣传,介绍了几家客户,促进了A公司的销售,一举两得,真正实现了双赢。

 

案例二、个人所得税筹划的问题

 

某单位雇佣销售经理,工资包括底薪+提成,提成一季度计算一次,这样他的季末工资是不真实的,每月的工资2500元,低于3500元,不用交个税,第三月合并计算工资就会一次性达10000元,这样如果不进行纳税筹划,他会缴纳个税745元。该单位财务为他作了税收筹划,根据每月的销售统计,把提成分摊到每月的工资里,这样每月工资5000元,只缴纳45元个税,三月共缴纳个税135元,该经理可节约工资745-135=610元。

 

案例三:成本费用对所得税的影响

 

某财务人员在没接触税务会计师前,一直坚信中国的税法是以票控税,有票可扣,无票不能扣,通过税务筹划的学习,该财务人员才知道食堂费用是没票可扣的,现在公司一般都负责中午餐。其公司原来每天每天伙食标准10元,30人一天300元,一月下来就9000元,一年按10个月算就是9万元,纳税筹划后可节税9×25%=2.25万元。

 

综上所述,税务会计师要想做好税筹划工作,必须具备丰富相关的税收知识,需要有扎实的理论基础和丰富的实践经验。及时把握税收法规、政策的新动向,同时还要有一定的沟通能力,遇到模糊的税收问题及时和税务管理人员协调沟通,避免在不知情的情况下触犯税收法规,遭受税务部门的处罚。

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